Аналіз податкового навантаження на окремі види бізнесу

Аналіз податкового навантаження на окремі види бізнесу

   Податки – це одна з ключових статей витрат для будь-якого бізнесу. Від вибору правильної системи оподаткування залежить фінансова стабільність підприємства, його конкурентоспроможність та можливості для розвитку. В Україні для різних видів бізнесу діють різні податкові правила, і неправильний підхід до їх розрахунку може призвести до переплати податків, штрафів або фінансових труднощів.

   У цій статті ми проаналізуємо податкове навантаження для основних категорій бізнесу та розкажемо, як оптимізувати витрати, щоб уникнути зайвих податкових ризиків.

Що таке податкове навантаження?

   Податкове навантаження – це загальна сума податків і зборів, які сплачує бізнес у співвідношенні до його доходу чи прибутку.

   Основні фактори, що впливають на податкове навантаження:

• Вид діяльності підприємства.
• Вибрана система оподаткування.
• Рівень витрат та собівартість продукції чи послуг.
• Наявність податкових пільг або спеціальних режимів.

   Чим вищий рівень податкового навантаження, тим більше підприємство витрачає на податки, що може знижувати його прибутковість.

Основні системи оподаткування для бізнесу в Україні

Єдиний податок (спрощена система)

• Для ФОП 1-3 групи та юридичних осіб (3 група).
• Фіксовані ставки:

• 1 група: до 10% від прожиткового мінімуму (в 2024 році – до 335 грн/міс).
• 2 група: до 20% від мінімальної зарплати (до 1420 грн/міс).
• 3 група: 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ).

Загальна система оподаткування

• Для ТОВ, великих підприємств та ФОП, які не можуть працювати на єдиному податку.
• Основні податки:

• Податок на прибуток – 18%.
• ПДВ – 20%.
• ПДФО (18%) та військовий збір (1,5%) – для оплати зарплати працівникам.

Спеціальні режими оподаткування

• Єдиний податок 4 групи (для сільського господарства).
• Податкові пільги для IT-сектору (Дія.City).

Аналіз податкового навантаження на різні види бізнесу

1. Малий бізнес (ФОП, кав’ярні, магазини, сфера послуг)

• Оптимальна система оподаткування: Єдиний податок 1-3 групи.
• Середнє податкове навантаження: 5-10% від доходу.
• Основні податки:

• Єдиний податок (до 5% від доходу).
• ЄСВ (22% від мінімальної зарплати – 1562 грн/міс).
• ПДФО та військовий збір – при виплаті зарплат найманим працівникам.

 Оптимізація: Використання безготівкових платежів та правильний вибір групи спрощеної системи допомагає мінімізувати податкові витрати.

2. IT-бізнес, стартапи, фриланс

• Оптимальна система оподаткування: ФОП 3 група або резидентство в "Дія.City".
• Середнє податкове навантаження: 5-10% від доходу (ФОП) або 9% (Дія.City).
• Основні податки:

• ФОП: Єдиний податок (5% або 3% + ПДВ).
• Дія.City: податок на виведений капітал (9%).
• ЄСВ для ФОП (1562 грн/міс).

 Оптимізація: IT-компаніям вигідно використовувати спеціальні режими оподаткування, щоб знизити податкове навантаження на заробітну плату.

3. Виробничі підприємства та великий бізнес

• Оптимальна система оподаткування: Загальна система (ТОВ).
• Середнє податкове навантаження: 25-40% від прибутку.
• Основні податки:

• Податок на прибуток – 18%.
• ПДВ – 20% (можливе відшкодування).
• ЄСВ на зарплати – 22%.
• Акцизи, екологічний податок (за необхідності).

 Оптимізація: Використання витратних статей для зменшення оподатковуваного прибутку та податкове планування.

4. Агробізнес

• Оптимальна система оподаткування: Єдиний податок 4 групи (фермерські господарства).
• Середнє податкове навантаження: 0,95%-6,33% від нормативної грошової оцінки землі.
• Основні податки:

• Фіксований сільськогосподарський податок.
• ЄСВ на найманих працівників.
• Податок на оренду землі.

 Оптимізація: Використання податкових пільг для агробізнесу дозволяє значно зменшити навантаження.

Як зменшити податкове навантаження бізнесу?

• Обрати оптимальну систему оподаткування.
• Використовувати податкові пільги (Дія.City, 4 група для агробізнесу, спеціальні режими).
• Планувати сплату податків, щоб уникати штрафів.
• Правильно оформляти витрати для зменшення податкової бази.
• Залучати юридичних експертів для захисту бізнесу під час податкових перевірок.

Як "Veritas Legal Group" допоможе вам оптимізувати податкове навантаження?

• Розрахунок оптимальної системи оподаткування для вашого бізнесу.
• Аналіз податкових ризиків та розробка стратегії їх мінімізації.
• Юридичний супровід під час податкових перевірок.
• Оформлення документів для отримання податкових пільг.

    Наші фахівці допоможуть вам не тільки уникнути зайвих податкових витрат, а й законно оптимізувати ваші фінансові потоки. Звертайтеся до "Veritas Legal Group" – ми допоможемо вам сплачувати податки розумно! Не переплачуйте податки та не піддавайте свій бізнес ризикам! Наша команда експертів допоможе вам розібратися з податковими питаннями та знайти вигідні рішення.

📞 Зв’яжіться з нами вже сьогодні – ми знайдемо спосіб знизити ваше податкове навантаження!