Консультації щодо оподаткування авторських прав

Консультації щодо оподаткування авторських прав

   Авторські права – це не лише можливість отримувати доходи від своєї творчої діяльності, але й відповідальність перед податковими органами. Чи потрібно сплачувати податки з авторської винагороди? Які ставки застосовуються? Як уникнути подвійного оподаткування у міжнародній діяльності? Ці питання хвилюють як митців, так і компанії, що використовують об’єкти інтелектуальної власності.

   Щоб розібратися в усіх нюансах, слід мати чітке розуміння законодавчих норм, адже невірний підхід до оподаткування може призвести до штрафів та непередбачених фінансових витрат. У цій статті ми розглянемо ключові аспекти оподаткування авторських прав в Україні та пояснимо, як Veritas Legal Group допоможе вам мінімізувати податкові ризики.

Які доходи підпадають під оподаткування?

   Згідно з Податковим кодексом України, доходи від авторських прав можуть мати різні форми, а саме:

• Роялті – платежі за використання літературних, музичних, художніх, аудіовізуальних творів та інших об’єктів авторського права.
• Гонорари – виплати авторам за створення творів на замовлення (наприклад, статей, книг, музики, програмного забезпечення).
• Відчуження майнових прав – продаж автором своїх прав іншій особі чи компанії.

   Кожен із цих видів доходу має свої податкові особливості, які важливо враховувати під час розрахунків.

Як оподатковуються доходи від авторських прав?

   Оподаткування авторських винагород в Україні залежить від статусу платника податків:

1. Фізичні особи

   Якщо автор отримує дохід як фізична особа, то на нього поширюються такі податки:

• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18%
• Військовий збір – 1,5%

   Якщо дохід отримується у вигляді роялті, податок сплачує той, хто виплачує авторську винагороду, тобто юридична особа чи ФОП, яка використовує авторський контент.

2. Фізичні особи-підприємці (ФОП)

   Якщо автор зареєстрований як ФОП на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок), він може платити податок за зниженою ставкою (5% або 3% + ПДВ) залежно від групи. Однак отримання роялті для ФОП заборонено в межах єдиного податку, тому такі доходи оподатковуються як звичайні доходи фізичних осіб.

3. Юридичні особи

   Компанії, що отримують або виплачують авторські винагороди, також мають враховувати особливості обліку роялті та можливість віднесення таких витрат до валових витрат.

Як уникнути подвійного оподаткування?

   Якщо автор або компанія отримують роялті чи гонорари від іноземних контрагентів, важливо враховувати міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування. Україна має відповідні договори з багатьма країнами, що дозволяє зменшити або взагалі уникнути оподаткування в іноземній юрисдикції. Однак для цього потрібно:

• Надати підтвердження резидентства в Україні (отримати довідку з податкової).
• Використовувати спеціальні міжнародні ставки податку на роялті (які часто нижчі за стандартні).
• Правильно оформити договори та звітність для уникнення претензій від податкових органів.

Чому варто звернутися за консультацією з питань оподаткування авторських прав?

   Самостійне ведення податкового обліку в сфері авторських прав може бути складним, особливо коли доходи надходять із різних джерел та країн. Консультація з юристами та податковими експертами допоможе:

• Правильно визначити податкове навантаження та законні способи його оптимізації.
• Підготувати всі необхідні документи для податкової звітності.
• Врахувати міжнародні аспекти та уникнути подвійного оподаткування.
• Мінімізувати ризики штрафів та претензій з боку податкових органів.

Як Veritas Legal Group допоможе вам у питаннях оподаткування авторських прав?

   Ми спеціалізуємося на податковому консалтингу та пропонуємо комплексний супровід для фізичних осіб, ФОП та компаній, що працюють у сфері інтелектуальної власності. Наші фахівці допоможуть вам:

• Розібратися у законодавстві та податкових ставках для авторських винагород.
• Провести аудит податкових зобов’язань та запропонувати ефективні рішення.
• Оформити необхідні документи для уникнення подвійного оподаткування.
• Захистити ваші інтереси перед податковими органами в разі перевірок або спорів.

Звертайтеся до Veritas Legal Group – ми подбаємо про ваше податкове питання!

    Сплата податків з авторських прав не повинна бути складною чи обтяжливою. Ми допоможемо вам уникнути юридичних ризиків, оптимізувати податкове навантаження та захистити ваші доходи. Залиште складні розрахунки нам, а самі зосередьтеся на творчості та розвитку свого бізнесу!

Зв’яжіться з нами вже сьогодні, щоб отримати професійну консультацію!