Консультації щодо оподаткування дивідендів фізичних осіб

Консультації щодо оподаткування дивідендів фізичних осіб

   Дивіденди є одним із найпоширеніших пасивних доходів фізичних осіб, проте їхнє оподаткування викликає багато запитань. Чи потрібно подавати декларацію? Яку ставку податку застосовувати? Як уникнути подвійного оподаткування, якщо дивіденди отримані з-за кордону?

   Юристи Veritas Legal Group допоможуть розібратися в тонкощах оподаткування дивідендів та забезпечать дотримання всіх податкових вимог.

Що таке дивіденди і хто сплачує податки?

   Дивіденди – це частина прибутку компанії, яка розподіляється між акціонерами (власниками корпоративних прав). В Україні вони оподатковуються за особливими правилами, залежно від джерела виплати.

    За загальним правилом, податки утримує та сплачує податковий агент – компанія, яка виплачує дивіденди. Однак у деяких випадках фізична особа повинна самостійно задекларувати та сплатити податки.

Оподаткування дивідендів в Україні

   В Україні діють дві ставки податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) для дивідендів:

• 5% – для дивідендів, отриманих від резидентських компаній, які сплачують податок на прибуток
• 9% – для дивідендів від компаній-єдиноподатників

   Додатково до ПДФО з дивідендів утримується військовий збір у розмірі 1,5%.

   Таким чином, ефективне податкове навантаження на дивіденди складає 6,5% або 10,5%, залежно від типу компанії, що здійснює виплату.

Оподаткування дивідендів із-за кордону

   Якщо дивіденди виплачує іноземна компанія, фізична особа-резидент України зобов’язана:

• Самостійно задекларувати отримані доходи
• Сплатити податки за загальною ставкою 9% ПДФО + 1,5% військового збору
• Застосувати міжнародні угоди для уникнення подвійного оподаткування

   Якщо між Україною та країною, де отримані дивіденди, укладено договір про уникнення подвійного оподаткування, частину податків можна зарахувати. Для цього необхідно надати підтвердження сплати податків за кордоном.

Чи потрібно подавати податкову декларацію?

   Так, якщо дивіденди отримані від іноземної компанії або компанії-єдиноподатника. В такому разі декларацію необхідно подати до 1 травня наступного року та сплатити податки до 1 серпня.

   Якщо ж дивіденди виплачені українською компанією, яка є платником податку на прибуток, податки утримує сам емітент, і подавати декларацію не потрібно.

Відповідальність за несплату податків

• Штрафи за несвоєчасну сплату податків можуть сягати 10-20% від суми боргу
• Пеня нараховується за кожен день прострочення
• Перевірки податкової можуть призвести до додаткових донарахувань

   Щоб уникнути фінансових втрат, важливо правильно декларувати доходи та своєчасно сплачувати податки.

Як Veritas Legal Group допоможе вам?

   Ми надаємо фахові консультації щодо оподаткування дивідендів, зокрема:

• Аналізуємо джерело виплати та визначаємо правильну ставку податку
• Допомагаємо застосувати міжнародні угоди для зменшення податкового навантаження
• Оформлюємо та подаємо податкові декларації
• Захищаємо інтереси клієнтів у податкових органах

Звертайтеся до Veritas Legal Group – ми допоможемо вам розібратися з податковими зобов’язаннями та уникнути зайвих витрат.