Консультації щодо податків у будівельній сфері

Консультації щодо податків у будівельній сфері

   Будівельна галузь є однією з найбільш регульованих у плані податкового законодавства. Враховуючи багатокомпонентний характер діяльності, правильне ведення обліку, сплата податків і звітність є ключовими для успішного функціонування підприємства. У цій статті розглянемо основні податкові нюанси будівельної сфери та чому варто звертатися за професійними консультаціями.

 Особливості оподаткування у будівельній сфері

1. Податок на додану вартість (ПДВ)

• Більшість будівельних робіт оподатковується за ставкою 20% ПДВ.
• Для житлових об'єктів, зокрема доступного житла, можливе застосування пільгових ставок або звільнення від ПДВ.

2. Податок на прибуток

• Юридичні особи, які працюють на загальній системі, сплачують 18% податку на прибуток.
• Витрати на будівництво, придбання матеріалів та субпідрядників враховуються при розрахунку оподатковуваного прибутку.

3. Єдиний податок

• Деякі підприємства або ФОП можуть працювати на спрощеній системі оподаткування, залежно від обсягів діяльності та обороту.
• Ліміти доходів для третьої групи – до 7 818 900 грн на рік (у 2025 році).

4. Податки на землю та нерухомість

• Земельний податок або орендна плата за земельні ділянки, на яких ведеться будівництво.
• Податок на нерухоме майно після завершення будівництва.

Основні податкові виклики у будівельній сфері

1. Правильний облік витрат
   Будівництво передбачає значний обсяг витрат на матеріали, оренду техніки, оплату праці та субпідрядників. Помилки в обліку можуть призвести до збільшення податкового навантаження.
2. Складність взаємодії із субпідрядниками
   Оформлення договорів і контроль за сплатою податків субпідрядниками є важливими для уникнення штрафів.
3. ПДВ на етапах будівництва
   Потрібно правильно обліковувати податковий кредит і зобов’язання, особливо при будівництві об'єктів різного призначення.
4. Податкові перевірки
   Будівельні компанії часто стають об’єктом уваги податкових органів через високий ризик помилок у звітності та великий обсяг операцій.

Які документи важливі для податкового обліку?

1. Договори підряду та субпідряду
   Чітке визначення обсягів робіт, строків виконання та умов оплати.
2. Первинна документація
   Акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, квитанції про придбання матеріалів.
3. Податкові накладні
   Для обліку ПДВ, сплаченого на етапах закупівель і будівництва.
4. Фінансова звітність
   Баланс, звіт про фінансові результати, декларації про податки на прибуток та ПДВ.

Як ми допомагаємо будівельним компаніям?

   Фахівці "Верітас Легал Груп" пропонують комплексний підхід до податкового супроводу будівельних компаній:

1. Консультації з вибору системи оподаткування. Аналіз діяльності компанії та рекомендації щодо оптимального режиму оподаткування.

2. Складання податкової звітності

• Підготовка декларацій з ПДВ, податку на прибуток, земельного податку тощо.
• Облік витрат і доходів для мінімізації податкових зобов’язань.

3. Перевірка документів

• Аналіз договорів із замовниками та субпідрядниками.
• Перевірка первинної документації для уникнення претензій податкових органів.

4. Супровід податкових перевірок

• Захист інтересів компанії у разі перевірок.
• Оскарження неправомірних дій податкових органів.

5. Актуалізація знань про законодавчі зміни. Оперативне інформування про новації у сфері оподаткування будівельної галузі.

Чому варто обрати нас?

• Досвід у будівельній сфері – розуміння специфіки галузі та її потреб.
• Комплексний підхід – супровід усіх аспектів діяльності, від обліку до перевірок.
• Прозорість та надійність – рішення, які допомагають уникнути ризиків і зберегти кошти.

   Зателефонуйте за номером 097 063 84 33 або залишайте заявку на сайті. Ми забезпечимо ефективний податковий супровід, щоб ваш бізнес розвивався без зайвих клопотів!