Консультації щодо податків у сфері медицини

Консультації щодо податків у сфері медицини

   Медична сфера в Україні має свої особливості оподаткування, що стосуються як приватних клінік і кабінетів, так і аптечних установ. Постійні зміни у податковому законодавстві, пільги для медичних закладів та специфіка їхньої діяльності потребують уваги до деталей. У цій статті розглянемо основні аспекти податкового регулювання у сфері медицини та переваги професійних консультацій.

Основні податкові зобов’язання для медичних закладів

1. Податок на додану вартість (ПДВ)

• Медичні послуги, які відповідають критеріям Закону України «Про захист населення від інфекційних хвороб», звільнені від ПДВ.
• Придбання та продаж медичного обладнання або ліків може підпадати під 7% ПДВ (для окремих категорій товарів) або стандартну ставку 20%.

2. Податок на прибуток

• Для юридичних осіб ставка податку на прибуток становить 18%.
• Медичні заклади можуть враховувати витрати на закупівлю обладнання, оренду, ліцензії, оплату праці персоналу для зменшення оподатковуваного прибутку.

3. Єдиний податок для ФОП

• Фізичні особи-підприємці (лікарі, стоматологи, психологи тощо) можуть працювати на 3-й групі єдиного податку:

• 5% від доходу (або 3% для платників ПДВ).
• Граничний дохід у 2025 році – 7 818 900 грн.

4. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)

• Мінімальний розмір у 2025 році становить 22% від мінімальної зарплати.

5. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військовий збір

• Працівники медичних установ сплачують 18% ПДФО та 1.5% військового збору.

Які витрати можна враховувати для оптимізації податків?

1. Закупівля медичного обладнання та ліків

• Витрати на придбання сертифікованого обладнання та медикаментів можна включати у собівартість послуг.

2. Оренда приміщень

• У разі оренди клінікою або кабінетом можна враховувати ці витрати у податковій звітності.

3. Зарплати та соціальні внески

• Оплата праці медичного персоналу, а також витрати на ЄСВ зменшують оподатковуваний прибуток.

4. Навчання персоналу

• Витрати на підвищення кваліфікації лікарів та навчальні курси можуть враховуватися як витрати підприємства.

Основні виклики для медичних закладів у податкових питаннях

1. Застосування пільг із ПДВ

• Необхідно правильно визначити, які послуги та товари підпадають під звільнення чи знижену ставку ПДВ.

2. Документальне підтвердження витрат

• Помилки у первинних документах можуть призвести до відмови у визнанні витрат.

3. Податкові перевірки

• Медична сфера часто перебуває під увагою податкових органів через значні обороти та можливі ризики з ПДВ.

4. Правильне оформлення трудових відносин

• Неоформлені працівники або помилки у зарплатній звітності можуть призвести до штрафів.

Як ми допомагаємо медичним установам?

   Фахівці "Верітас Легал Груп" забезпечують професійний супровід для лікарів, клінік, аптек та інших медичних установ.

Наші послуги включають:

1. Консультації з податкового планування

• Вибір оптимальної системи оподаткування.
• Аналіз можливостей використання пільг.

2. Складання звітності

• Декларації з податку на прибуток, ПДВ, ЄСВ.
• Звіти з ПДФО та військового збору.

3. Перевірка документів

• Аналіз договорів, первинної документації, накладних.
• Розробка рекомендацій щодо їхнього оформлення.

4. Супровід податкових перевірок

• Захист інтересів установи у разі перевірок.
• Представництво перед податковими органами.

5. Роз’яснення законодавчих змін

• Постійний моніторинг оновлень, що впливають на медичну сферу.

Чому обрати нас?

• Досвід у медичній сфері – глибоке розуміння специфіки роботи медичних закладів.
• Індивідуальний підхід – рішення, адаптовані до потреб конкретної клініки чи ФОП.
• Прозорість і відповідність закону – допомога у дотриманні всіх вимог податкового законодавства.

   Зателефонуйте за номером 097 063 84 33 або залишайте заявку на сайті. Ми допоможемо вашому медичному бізнесу зосередитися на пацієнтах, а не на податкових