Консультації щодо уникнення подвійного оподаткування

Консультації щодо уникнення подвійного оподаткування

   Сучасний світ стає дедалі глобалізованішим, і все більше компаній та фізичних осіб взаємодіють із різними країнами, отримуючи доходи або ведучи бізнес за кордоном. Проте така діяльність супроводжується ризиком подвійного оподаткування, коли одна й та ж сума доходу обкладається податками як у країні походження доходу, так і в країні резидентства.

   Щоб уникнути цього ризику, необхідно не лише розуміти особливості міжнародного податкового законодавства, а й вміти застосовувати його на практиці. У цій статті ми розглянемо, що таке подвійне оподаткування, які механізми його уникнення існують, і як консультації фахівців можуть допомогти в цьому процесі.

Що таке подвійне оподаткування?

   Подвійне оподаткування виникає у випадках, коли одна особа або компанія зобов’язана сплачувати податки на той самий дохід у двох різних країнах. Це може бути результатом:

• Юридичного подвійного оподаткування. Наприклад, ви є податковим резидентом країни А, але отримуєте дохід у країні Б, і обидві країни вимагають сплати податків на цей дохід.
• Економічного подвійного оподаткування. Це може стосуватися компаній, коли дохід оподатковується на рівні підприємства, а потім і на рівні акціонерів у вигляді дивідендів.

Як уникнути подвійного оподаткування?

   Існує кілька механізмів для уникнення подвійного оподаткування, які визначаються міжнародними податковими угодами або внутрішнім законодавством.

1. Договори про уникнення подвійного оподаткування (ДПУО)
   ДПУО – це двосторонні угоди між країнами, які регулюють порядок оподаткування доходів, отриманих у міжнародному контексті. Вони визначають:

• де саме дохід має бути оподаткований;
• ставки податків для різних видів доходів (наприклад, дивіденди, роялті, відсотки);
• механізми взаємного звільнення від податків.

Україна підписала ДПУО з багатьма країнами, включаючи країни ЄС, США, Канаду, Китай та інші.

2. Застосування податкових знижок або звільнень
   Деякі країни передбачають знижки на податки, сплачені за кордоном, або ж повне звільнення від сплати податків, якщо дохід уже був оподаткований в іншій країні.

3. Використання системи взаємозаліку податків
   Ця система дозволяє врахувати податки, сплачені за кордоном, при розрахунку податкових зобов’язань у країні резидентства.

4. Попередні консультації з податковими органами
   Деякі країни дозволяють узгоджувати податкові зобов’язання заздалегідь, щоб уникнути подвійного оподаткування.

Чому важливо звертатися до фахівців?

   Навіть за наявності міжнародних угод, уникнення подвійного оподаткування вимагає:

• глибокого розуміння податкових норм обох країн;
• правильної підготовки документів для підтвердження факту сплати податків за кордоном;
• застосування актуальних норм договорів про уникнення подвійного оподаткування.

Фахівці допоможуть вам:

• проаналізувати вашу ситуацію та виявити ризики;
• визначити, які угоди про уникнення подвійного оподаткування можуть бути застосовані;
• підготувати необхідні документи для податкових органів;
• отримати підтвердження про сплату податків за кордоном.

Чому варто звернутися до Veritas Legal Group?

   Veritas Legal Group має багаторічний досвід у сфері міжнародного оподаткування. Наша команда допомагає фізичним особам та бізнесу ефективно управляти своїми податковими зобов’язаннями, пропонуючи:

• детальний аналіз ситуації та рекомендації щодо уникнення подвійного оподаткування;
• підготовку та подання документів у податкові органи;
• допомогу у взаємодії з іноземними партнерами;
• консультування щодо оптимізації податкового навантаження.

   Звертайтеся до Veritas Legal Group, якщо ви хочете бути впевненими у правильності своїх дій у сфері міжнародного оподаткування. Ми допоможемо уникнути ризиків, заощадити кошти та забезпечити вашу фінансову стабільність.