Консультації щодо зниження податкового навантаження у будівельній сфері

Консультації щодо зниження податкового навантаження у будівельній сфері

   Будівельна галузь є однією з найважливіших для економіки України, але водночас вона залишається однією з найбільш зарегульованих та підконтрольних з боку податкових органів. Високий рівень податкового навантаження, складність у визначенні бази оподаткування, а також ризики перевірок роблять питання оптимізації податкових витрат особливо актуальним для забудовників, підрядників і девелоперів.

   У цій статті ми розглянемо ключові методи зниження податкового навантаження у будівельній сфері та розповімо, як професійний юридичний супровід допоможе мінімізувати податкові ризики.

Основні податки у будівельній сфері

   Підприємства будівельної галузі сплачують різні види податків, зокрема:

• Податок на прибуток – 18% для юридичних осіб.
• ПДВ (податок на додану вартість) – 20% (або 7% для окремих операцій у житловому будівництві).
• Єдиний податок – для ФОП і деяких юридичних осіб (5% або 3% + ПДВ).
• Податок на нерухомість – залежно від площі об'єкта.
• Земельний податок або орендна плата за землю.
• ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 22% на зарплати працівників.

   Через велику кількість податкових зобов’язань важливо знайти законні механізми оптимізації витрат, що дозволить знизити фінансовий тиск на бізнес.

Методи зниження податкового навантаження

1. Вибір оптимальної системи оподаткування

   Для малого та середнього бізнесу у будівельній сфері варто розглянути можливість роботи на спрощеній системі оподаткування (єдиний податок). Наприклад, ФОП 3-ї групи можуть працювати з єдиним податком 5% без ПДВ або 3% із ПДВ, що може бути вигідніше, ніж стандартна ставка податку на прибуток (18%).

2. Використання договорів субпідряду

   Будівельні компанії можуть залучати субпідрядників – це не лише дозволяє оптимізувати податкові зобов’язання, а й розподіляти фінансові ризики. Головне – правильно оформити договір субпідряду, щоб уникнути претензій з боку податкової.

3. Оптимізація ПДВ

   Будівельні компанії часто мають значні суми податкового кредиту з ПДВ. Важливо правильно формувати первинні документи, щоб зменшити сплату податку або отримати бюджетне відшкодування. Для житлового будівництва ставка ПДВ у розмірі 7% є значно вигіднішою, ніж стандартні 20%, тому слід правильно структурувати операції.

4. Легальна оптимізація заробітної плати

   ЄСВ (22%) є суттєвим навантаженням для будівельних компаній. Використання гнучких схем оплати праці – наприклад, укладання цивільно-правових договорів із працівниками або залучення ФОП – може допомогти зменшити податкові витрати.

5. Податкові пільги та інвестиційні стимули

   Будівельні компанії можуть отримати податкові пільги за умови інвестування у певні проєкти. Наприклад, реалізація індустріальних парків, зеленого будівництва або соціального житла може надавати можливість отримання податкових канікул чи зниження ставки податку.

6. Захист під час податкових перевірок

   Будівельні компанії часто стикаються з перевірками щодо обґрунтованості витрат, правильності нарахування податків та ведення бухгалтерії. Щоб уникнути штрафів, важливо мати правильно оформлену документацію, а також заздалегідь підготувати юридичну стратегію захисту.

Чому варто звернутися до юристів?

   Зниження податкового навантаження – це складний процес, який потребує грамотного підходу та знання податкового законодавства. Помилки у веденні бухгалтерії, невірно оформлені документи або неправильно вибрана схема оподаткування можуть призвести до серйозних штрафів.

   Фахівці Veritas Legal Group допоможуть вам:

• Обрати оптимальну систему оподаткування відповідно до специфіки вашого бізнесу.
• Оцінити ризики при податкових перевірках та розробити стратегію їхнього уникнення.
• Підготувати всі необхідні документи для отримання пільг та оптимізації податків.
• Супроводжувати податкові спори та оскаржувати рішення податкових органів.

   Якщо ви займаєтеся будівництвом і хочете зменшити податкове навантаження, звертайтеся до Veritas Legal Group. Ми знайдемо для вас найбільш ефективні та законні рішення для оптимізації податків!