Консультації з питань оподаткування у сфері громадського харчування

Консультації з питань оподаткування у сфері громадського харчування

   Ресторанний бізнес в Україні стрімко розвивається, однак його ведення потребує не лише якісного сервісу та смачної кухні, а й чіткої відповідності податковому законодавству. Невчасна сплата податків, неправильне оформлення касових операцій чи порушення норм трудового законодавства можуть стати причиною штрафів або навіть зупинки діяльності.

   У цій статті ми розглянемо основні податкові аспекти у сфері громадського харчування та пояснимо, як уникнути податкових ризиків.

Які податки сплачують заклади громадського харчування?

1. Податок на прибуток або єдиний податок

   Ресторан, кафе чи кав’ярня можуть обрати одну з двох систем оподаткування:

• Єдиний податок (3-тя група) – ставка 5% від доходу (без ПДВ) або 3% (з ПДВ).
• Загальна система – податок на прибуток (18%) від чистого доходу.

   Що обрати?

   Якщо ваш заклад має невеликі обороти (до 7,8 млн грн на рік), краще працювати на єдиному податку. Великі ресторани обирають загальну систему для оптимізації податків та співпраці з юридичними особами.

2. ПДВ у громадському харчуванні

   Чи потрібно реєструватися платником ПДВ?

• Якщо річний оборот перевищує 1 млн грн, реєстрація платником ПДВ є обов’язковою.
• Ставка ПДВ: 20% (на алкоголь, тютюн) або 14% (на деякі продукти харчування).
• Якщо ви працюєте за єдиним податком (5%), ПДВ не сплачується.

3. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та податки на зарплату

   Будь-який заклад громадського харчування, який має офіційних працівників, зобов’язаний сплачувати:

• ЄСВ – 22% від нарахованої зарплати.
• ПДФО – 18% (податок на доходи фізичних осіб).
• Військовий збір – 1,5%.

   Увага! Робота неоформлених працівників карається штрафами від 67 000 грн за кожного неоформленого співробітника.

4. Касові апарати та РРО

   Заклади громадського харчування зобов’язані використовувати реєстратори розрахункових операцій (РРО) для всіх готівкових та безготівкових розрахунків.

   Штрафи за порушення:

• Відсутність РРО – від 17 000 до 85 000 грн.
• Непробитий чек – 100% від суми продажу.

   Використання програмного РРО (наприклад, «Вчасно.Каса») допомагає автоматизувати розрахунки та мінімізувати помилки.

Типові податкові ризики у ресторанному бізнесі

1. Неправильний вибір системи оподаткування
   Різні формати закладів (фудкорт, ресторан, кав’ярня) потребують різного підходу до сплати податків.

2. Робота з нелегальними працівниками
   Приховування зарплат призводить до штрафів та проблем із трудовою інспекцією.

3. Порушення правил ведення касових операцій
   Відсутність фіскалізації продажів – одна з найпоширеніших причин перевірок.

4. Неврахування ПДВ у закупівлях
   Ресторани, які працюють із постачальниками, повинні враховувати ПДВ у витратах, щоб не переплачувати податки.

Як "Veritas Legal Group" допоможе вашому бізнесу?

• Консультації щодо вибору оптимальної системи оподаткування.
• Юридичний супровід при реєстрації бізнесу та оформленні працівників.
• Перевірка касових операцій та дотримання правил роботи з РРО.
• Супровід у випадку податкових перевірок та оскарження штрафів.
• Аналіз податкового навантаження та розробка ефективної стратегії.

Звертайтеся до "Veritas Legal Group" – подбаємо про безпеку вашого бізнесу!

   Громадське харчування – це не лише гастрономія, а й складний податковий процес. Щоб уникнути штрафів та фінансових ризиків, звертайтеся до наших експерті. Отримайте консультацію вже сьогодні!