Консультації з питань подвійного оподаткування

Консультації з питань подвійного оподаткування

   Подвійне оподаткування – проблема, з якою стикаються як фізичні особи, так і компанії, що ведуть діяльність у кількох країнах. Виникає ситуація, коли один і той самий дохід підлягає оподаткуванню у двох державах, що може суттєво збільшити фінансове навантаження. Для уникнення таких випадків діють міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування, проте їх застосування потребує юридичної експертизи.

   У цій статті розглянемо основні аспекти подвійного оподаткування, механізми його уникнення та роль юридичних консультацій у цьому процесі.

Що таке подвійне оподаткування?

   Подвійне оподаткування виникає, коли дохід особи або компанії оподатковується одночасно у двох юрисдикціях. Це може відбуватися у таких випадках:

• Особа є податковим резидентом однієї країни, але отримує дохід в іншій.
• Компанія веде діяльність або має постійне представництво в кількох державах.
• Держава, в якій отримано дохід, утримує податок у джерела виплати, а резидентна країна також вимагає сплати податку.

   Подвійне оподаткування може значно зменшити прибуток та створити складнощі для ведення бізнесу або особистих фінансових операцій.

Як можна уникнути подвійного оподаткування?

   Для запобігання подвійного оподаткування існують такі механізми:

1. Угоди про уникнення подвійного оподаткування

   Україна має підписані угоди з понад 70 країнами, серед яких держави ЄС, США, Велика Британія, Канада, Китай та інші. Такі угоди визначають правила оподаткування різних видів доходів, зокрема:

• дивідендів, процентів, роялті;
• доходів від підприємницької діяльності;
• зарплат, пенсій, інших особистих доходів.

   Якщо угода передбачає знижену ставку або звільнення від оподаткування, особа чи компанія має право звернутися до податкового органу для її застосування.

2. Метод зарахування сплачених податків

   У деяких випадках країна резидентства дозволяє зарахувати податок, сплачений за кордоном, у рахунок податку, який необхідно сплатити на батьківщині. Це дозволяє уникнути подвійного оподаткування.

3. Визначення податкового резидентства

   Статус податкового резидента відіграє ключову роль у застосуванні податкових угод. Податковий резидент України визначається за такими критеріями:

• перебування на території України понад 183 дні на рік;
• наявність центру життєвих інтересів в Україні;
• реєстрація як платника податків в Україні.

   Якщо особа чи компанія може довести своє податкове резидентство, можна застосувати відповідні правила оподаткування згідно з міжнародними угодами.

Які проблеми можуть виникнути при застосуванні угод?

   Попри наявність механізмів уникнення подвійного оподаткування, їх застосування може бути складним. До основних проблем належать:

• Неправильне тлумачення угод – деякі статті можуть мати неоднозначне формулювання, що викликає суперечки з податковими органами.
• Помилки в документах – для застосування угоди необхідно надати сертифікат податкового резидентства та інші документи. Будь-які неточності можуть призвести до відмови у застосуванні пільг.
• Зміни в законодавстві – податкове законодавство постійно оновлюється, тому необхідно відстежувати актуальні правила оподаткування.

Як юридичні консультації допомагають уникнути подвійного оподаткування?

   Фахівці Veritas Legal Group допоможуть вам:

• Визначити податкове резидентство та оцінити податкові ризики.
• Проаналізувати міжнародні угоди та підібрати оптимальну стратегію оподаткування.
• Підготувати необхідні документи для застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування.
• Взаємодіяти з податковими органами для отримання пільг або роз’яснень щодо оподаткування.

 Якщо ви отримуєте дохід за кордоном або плануєте міжнародну діяльність, звертайтеся до Veritas Legal Group. Ми допоможемо захистити ваші фінансові інтереси та мінімізувати податкове навантаження!