Консультації з питань трансфертного ціноутворення

Консультації з питань трансфертного ціноутворення

   Трансфертне ціноутворення (ТЦУ) – це один із найбільш складних аспектів податкового регулювання, з яким стикаються компанії, що здійснюють операції з пов’язаними особами, як в Україні, так і за кордоном. Його мета – забезпечення прозорості та справедливості у формуванні цін, запобігання ухиленню від сплати податків і контролю за фінансовими потоками всередині груп компаній.

   У цій статті ми розглянемо, чому питання трансфертного ціноутворення є важливим для бізнесу, які ризики можуть виникнути через недотримання вимог ТЦУ, і як фахові консультації можуть допомогти уникнути неприємностей.

Що таке трансфертне ціноутворення?

   Трансфертне ціноутворення стосується встановлення цін на товари, роботи чи послуги в операціях між пов’язаними особами. Це може бути актуальним як для міжнародних, так і для внутрішніх операцій, якщо:

• компанії входять до складу однієї групи;
• одна зі сторін має вплив на діяльність іншої.

   В Україні контроль трансфертного ціноутворення регулюється Податковим кодексом, а також міжнародними стандартами, такими як Керівництво ОЕСР з ТЦУ.

Коли операції підпадають під контроль ТЦУ?

   Згідно з чинним законодавством, контроль за трансфертним ціноутворенням застосовується до компаній, якщо:

• річний дохід перевищує певний граничний рівень, встановлений законодавством;
• обсяг контрольованих операцій із одним контрагентом перевищує певну суму;
• операції здійснюються з нерезидентами, зареєстрованими в низькоподаткових юрисдикціях або мають ознаки пов’язаних осіб.

   Контрольованими можуть бути:

• експортно-імпортні операції;
• надання роялті, відсотків чи послуг;
• операції з нерухомістю чи фінансовими інструментами.

Які ризики виникають у разі недотримання вимог ТЦУ?

   Порушення правил трансфертного ціноутворення може призвести до значних фінансових і репутаційних втрат:

1. Штрафи за неподання звітності або невідповідність документації. В Україні штрафи за такі порушення можуть досягати мільйонів гривень.
2. Перерахунок податкових зобов’язань. Податкові органи можуть визнати, що ціни в контрольованих операціях не відповідають ринковим, і донарахувати податки.
3. Репутаційні ризики. Недотримання вимог ТЦУ може негативно вплинути на відносини з міжнародними партнерами та інвесторами.

Як підготуватися до перевірки ТЦУ?

   Для уникнення ризиків компанія повинна забезпечити:

1. Підготовку звіту про контрольовані операції. Це базовий документ, який подається до податкових органів.
2. Розробку документації з ТЦУ. У цій документації надається детальне обґрунтування відповідності цін у контрольованих операціях ринковим умовам.
3. Моніторинг операцій із пов’язаними особами. Компанія повинна регулярно аналізувати операції, які підпадають під контроль ТЦУ.
4. Впровадження внутрішніх політик ТЦУ. Це допоможе забезпечити дотримання законодавства та мінімізувати ризики.

Як фахівці Veritas Legal Group можуть допомогти?

   Команда Veritas Legal Group має багаторічний досвід у наданні консультацій з питань трансфертного ціноутворення та податкового планування. Ми пропонуємо:

• Аналіз контрольованих операцій. Визначимо, чи підпадають ваші операції під контроль ТЦУ, та надамо рекомендації щодо їх структуризації.
• Розробку звітності та документації. Підготуємо звіт про контрольовані операції та інші необхідні документи відповідно до вимог законодавства.
• Аудит внутрішніх політик ТЦУ. Перевіримо відповідність вашої діяльності чинним нормам та стандартам.
• Підтримку під час перевірок. Захистимо ваші інтереси перед податковими органами та допоможемо уникнути донарахувань і штрафів.

Довірте складні питання професіоналам

   Трансфертне ціноутворення – це одна з найбільш складних сфер податкового регулювання, яка потребує детального аналізу та фахового підходу. Команда Veritas Legal Group допоможе вам мінімізувати ризики та забезпечити повну відповідність вашої діяльності вимогам законодавства.

Звертайтеся до Veritas Legal Group – ми допоможемо вам убезпечити бізнес і зосередитися на його розвитку!