Надання рекомендацій щодо зменшення податкового навантаження на зарплату

Надання рекомендацій щодо зменшення податкового навантаження на зарплату

   Витрати на оплату праці – одна з основних статей витрат бізнесу. Разом із виплатою заробітної плати компанії сплачують значні суми податків і зборів, що може суттєво впливати на фінансову стійкість підприємства. Як оптимізувати ці витрати законним шляхом, щоб водночас зберегти фінансову стабільність бізнесу та уникнути ризиків?

   Юридична компанія Veritas Legal Group допоможе розібратися в усіх доступних механізмах зменшення податкового навантаження на зарплату, що дозволять підприємцям ефективно управляти своїми ресурсами.

Які податки сплачуються із зарплати?

   Для розуміння можливостей оптимізації потрібно чітко розуміти, з чого складається податкове навантаження на заробітну плату в Україні. Основні обов’язкові платежі:

• Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – 22% від суми зарплати.
• Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – 18%.
• Військовий збір (ВЗ) – 1,5%.

   Загальна податкова ставка на зарплату сягає 41,5%, що є серйозним навантаженням як для роботодавця, так і для працівника. Тому багато підприємств шукають законні способи зменшення цих витрат.

Законні способи зменшення податкового навантаження на зарплату

   Варіанти оптимізації заробітної плати повинні відповідати чинному законодавству та не створювати ризиків для підприємства. Ось кілька найбільш ефективних методів:

1. Використання цивільно-правових договорів (ЦПД)

   Замість традиційного трудового договору деякі компанії використовують цивільно-правові угоди (договір підряду або договір надання послуг).

   Чим це вигідно?

• ЄСВ у такому випадку нараховується лише з мінімальної зарплати, а не з фактичного доходу працівника.
• Відсутність зобов’язань щодо відпусток, лікарняних, вихідних допомог тощо.
• Гнучкі умови співпраці без довгострокових зобов’язань.

   Які ризики? Податкові органи можуть кваліфікувати такі відносини як приховані трудові, що загрожує штрафами. Тому слід правильно оформлювати документи та обґрунтовувати договірні відносини.

2. Використання ФОП для співпраці з працівниками

   Ще один спосіб мінімізувати податки – перевести працівників у статус фізичних осіб-підприємців (ФОП).

Переваги:

• ФОП на спрощеній системі оподаткування (2-га або 3-тя група) сплачує єдиний податок (5% або 3%) замість ПДФО та військового збору (19,5%).
• Відсутність необхідності сплачувати 22% ЄСВ за кожного працівника.
• Оптимізація витрат для підприємства без порушення законодавства.

   Ризики:

• Податкові органи можуть визнати таку схему ухиленням від оподаткування, якщо ФОП виконує функції найманого працівника
• Не всі працівники погоджуються працювати у статусі ФОП, оскільки це позбавляє їх соціальних гарантій.

3. Оплата праці через додаткові мотиваційні програми

   Окрім класичної зарплати, роботодавець може використовувати альтернативні механізми винагороди, які оподатковуються за іншими ставками або взагалі не підлягають оподаткуванню.

   Можливі варіанти:

• Медичне страхування – не оподатковується ПДФО та військовим збором.
• Компенсація витрат на транспорт, харчування, навчання – може бути включена до витрат підприємства.
• Матеріальна допомога – суми до 3 765 грн (у 2024 році) не оподатковуються.
• Корпоративні бонуси та премії у негрошовій формі – наприклад, подарунки чи ваучери.

   Переваги:

• Оптимізація податків без зміни статусу працівника.
• Легальність і мінімізація ризиків.
• Покращення мотивації персоналу.

4. Використання неприбуткових організацій

   Якщо компанія працює у соціальній, благодійній або освітній сфері, можливо організувати частину виплат через неприбуткову організацію, що дозволяє зменшити базу оподаткування.

   Як це працює?

• Роботодавець може виплачувати кошти через гранти, стипендії або інші форми фінансової допомоги.
• Деякі виплати не підлягають ЄСВ або оподатковуються за пільговими ставками.

   Ризики:

• Така схема підходить не всім компаніям.
• Вимагає правильного юридичного оформлення та відповідності законодавству.

Як Veritas Legal Group допоможе зменшити податкове навантаження на зарплату?

   У нашій команді працюють досвідчені юристи та податкові консультанти, які допоможуть вашій компанії:

• Проаналізувати податкове навантаження та знайти законні механізми його зниження.
• Розробити ефективну структуру оплати праці для мінімізації податків.
• Оформити правильні договори для уникнення ризиків при використанні ЦПД чи співпраці з ФОП.
• Супроводжувати податкові перевірки та захищати ваші інтереси перед контролюючими органами.

Не переплачуйте податки – звертайтеся до Veritas Legal Group!

   Оптимізація податкових витрат – це не ухилення від оподаткування, а грамотне використання доступних законних механізмів. Veritas Legal Group допоможе вам знайти найкраще рішення, що відповідатиме вашим бізнес-цілям та законодавству України.

Зв’яжіться з нами вже сьогодні, щоб дізнатися, як зменшити податкове навантаження на зарплату без ризиків для вашого бізнесу!