Оформлення документів для зменшення податків на імпорт

Оформлення документів для зменшення податків на імпорт

   Імпорт товарів супроводжується значними податковими та митними витратами, які можуть суттєво впливати на вартість продукції. Проте існують законні механізми оптимізації податкового навантаження, що дозволяють зменшити витрати на імпорт.

   Veritas Legal Group допоможе вам розібратися в тому, як правильно оформлювати документи, щоб мінімізувати податки на імпорт та уникнути помилок у взаємодії з митними органами.

Які податки та збори сплачуються при імпорті?

   Під час ввезення товарів на територію України імпортер сплачує:

• Мито – залежить від коду УКТЗЕД та країни походження товару.
• ПДВ (20%) – нараховується на митну вартість товару + мито.
• Акцизний податок – застосовується до окремих категорій товарів (алкоголь, тютюн, паливо тощо).
• Митні збори – включають плату за митне оформлення та інші обов’язкові платежі.

   Зменшення податкового навантаження можливе за рахунок правильного оформлення документів, використання міжнародних угод про вільну торгівлю та спеціальних митних режимів.

Основні способи зниження податків на імпорт

1. Використання угод про вільну торгівлю

    Україна має міжнародні торговельні угоди, які дозволяють зменшити або скасувати мито на деякі товари.

   Популярні угоди:

• DCFTA (Зона вільної торгівлі з ЄС)
• Угода про вільну торгівлю з Канадою (CUFTA)
• Генеральна система преференцій (GSP) США

   Що потрібно? Оформити сертифікат походження товару (наприклад, EUR.1), який підтвердить, що продукція походить з країни, яка має пільговий режим із Україною.

2. Правильне визначення коду УКТЗЕД

   Відповідно до класифікації товарів УКТЗЕД (Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності), ставки мита можуть суттєво відрізнятися.

   Що потрібно? Провести експертизу коду товару перед імпортом. Отримати попереднє рішення митних органів щодо кодування товару, щоб уникнути ризиків донарахування податків.

3. Використання спеціальних митних режимів

   Існують митні режими, що дозволяють відтермінувати або зменшити сплату податків.

   Приклади:

• Тимчасове ввезення – товар ввозиться на обмежений період без сплати мит (наприклад, обладнання для виставки).
• Переробка на митній території – товари ввозяться для обробки, після чого можуть бути експортовані без сплати митних платежів.
• Магазини безмитної торгівлі (duty-free) – ввезення товарів для реалізації в спеціальних торгових точках.

   Що потрібно? Оформити дозвільні документи для застосування пільгового режиму. Надати підтвердження цільового використання товарів.

4. Оптимізація митної вартості

   Митна вартість є базою для нарахування податків, тому її правильне визначення допоможе зменшити податкове навантаження.

   Що потрібно? Підготувати обґрунтування ціни товару (контракти, прайс-листи виробника, платіжні документи). Використовувати альтернативні методи визначення митної вартості у разі завищеної оцінки митними органами.

Як Veritas Legal Group допоможе вам зменшити податки на імпорт?

• Аналіз митних ризиків – оцінюємо можливості мінімізації податкових витрат.
• Оформлення сертифікатів походження – допомагаємо отримати документи для застосування знижених ставок мита.
• Класифікація товарів – консультуємо щодо правильного визначення коду УКТЗЕД.
• Супровід митних процедур – допомагаємо оформити документи для застосування спеціальних митних режимів.
• Оскарження рішень митних органів – захищаємо інтереси клієнтів у разі неправомірних донарахувань.

Звертайтеся до Veritas Legal Group – ми допоможемо вам оформити документи правильно та законно зменшити податкове навантаження на імпорт!