Оплата навчання, іпотечні проценти та деякі інші витрати можуть давати право на податкову знижку. Щоб скористатися нею, потрібно перевірити передбачені законом умови, підтвердити оплату й правильно відобразити суми в декларації. Veritas допоможе визначити, які саме витрати можна врахувати у вашій ситуації та яку суму ПДФО можна заявити до повернення.
Ми не обіцяємо повернення повної вартості навчання чи іншої послуги. Податкова знижка впливає на розрахунок податку в установлених межах. Результат залежить від виду витрат, доходу, утриманого ПДФО та підтвердних документів. Спочатку оцінюємо право, після цього готуємо розрахунок і погоджуємо подальшу роботу.
Кому може бути доступна знижка
Закон передбачає її для фізичної особи — податкового резидента з податковим номером або належно оформленою відмовою від нього з релігійних причин. Основний механізм пов’язаний із доходом у вигляді заробітної плати. Для певних витрат на корпоративні права резидентів Дія Сіті існує окремий порядок, пов’язаний із дивідендною базою. ДПС, стаття 166 ПКУ.
Статус ФОП сам по собі не дає права повернути податок із підприємницького доходу через цю знижку. Водночас людина, яка одночасно працює за трудовим договором, може перевірити право щодо відповідного особистого доходу. ДПС. Тому на початку важливо з’ясувати всі потрібні види доходу та не змішувати їх у розрахунку.
Які витрати перевіряємо
Серед передбачених законом категорій є оплата відповідної освіти у вітчизняних закладах, частина іпотечних процентів, певні страхові й пенсійні внески, благодійні внески та інші визначені витрати. Для кожної категорії є власні умови, одержувачі та обмеження. Перелік не означає, що будь-яка оплата з відповідною назвою автоматично дає право на знижку. ДПС.
Наприклад, батько або мати оплачували навчання дитини. Потрібно звірити договір, заклад освіти, документи про споріднення, особу платника та фактичні дати оплат. За іпотекою важливо відокремити проценти від погашення основної суми кредиту й перевірити спеціальні умови щодо житла. Сімейне правило для освіти не переноситься автоматично на всі інші категорії витрат.
Окремо перевіряємо медичні витрати. За офіційним роз’ясненням ДПС загальна знижка на лікування за підпунктом 166.3.4 за наслідками 2025 року не надається через особливі умови набрання ним чинності. Це слід відрізняти від окремої категорії витрат на допоміжні репродуктивні технології. ДПС, ДПС.
Строк для витрат 2025 року
Декларацію для реалізації права на знижку за витратами 2025 року можна подати до 31 грудня 2026 року включно. Невикористане право за відповідний рік не переноситься на наступні роки. ДПС. Цей строк стосується знижки й не скасовує інших, раніших строків обов’язкового декларування, якщо такі обов’язки виникли у платника.
Звертатися краще до завершення року із запасом для збирання документів. Якщо частину квитанцій втрачено або в договорі бракує інформації, потрібно визначити спосіб отримання належних підтверджень. Самого наміру подати декларацію недостатньо для реалізації права.
Як ми допомагаємо
- Уточнюємо рік витрат, вид доходу та категорію знижки. Перевіряємо, чи є підстави продовжувати оформлення.
- Зіставляємо договори, платежі й документи про право платника. Окремо зазначаємо сумнівні або непідтверджені позиції.
- Розраховуємо суму витрат, яку можна врахувати, та очікувану суму ПДФО до повернення в межах підтверджених даних.
- Готуємо декларацію про майновий стан і доходи та потрібний комплект додатків у погодженому обсязі. До подання пояснюємо розрахунок клієнту.
- За домовленістю супроводжуємо подання та розгляд питання. Зберігаємо підтвердження прийняття й аналізуємо повідомлення ДПС, якщо вони надходять.
Ви отримуєте перевірений перелік допустимих витрат, розрахунок із поясненням обмежень і підготовлені документи. Якщо підстав для знижки немає або певну суму не можна підтвердити, повідомляємо про це до її включення в декларацію. Рішення про врахування заявлених даних і фактичне повернення коштів не залежить лише від роботи юриста.
Які документи потрібні
Підготуйте дані платника, відомості про доходи та утриманий ПДФО за відповідний рік, договори й платіжні підтвердження. Залежно від категорії також потрібні документи про родинні зв’язки, опіку, статус або інші спеціальні умови. Для повернення зазначаються належні реквізити рахунку платника. ДПС.
Склад пакета визначаємо за вашими витратами, щоб не збирати зайвих особистих матеріалів. Оригінали підтвердних документів зберігаються в платника; для подання готується належний комплект копій та електронних матеріалів. Якщо розрахунковий документ електронний, перевіряємо, як його правильно використати в процедурі.
Поширені питання
Чи повертають 18% від будь-якої сплаченої суми?
Ні. Спочатку визначаються допустимі витрати, відповідна база та утриманий податок. Окремі категорії мають ліміти, а за різних ставок доходу розрахунок потребує врахування спеціальних правил. ДПС.
Чи можна заявити витрати, які оплатив інший член сім’ї?
Потрібно перевірити вимоги конкретної категорії та особу, зазначену в платіжних документах. Спільний сімейний бюджет сам по собі не замінює документального підтвердження права заявника.
Чи є податкова знижка податковою соціальною пільгою?
Це різні механізми. Знижку заявляють за підсумками року з відповідними витратами; питання пільги при оподаткуванні зарплати перевіряється окремо. ДПС, статті 166 і 169.
Коли мають повернути кошти?
Пункт 179.8 ПКУ передбачає зарахування належної до повернення суми протягом 60 календарних днів після надходження декларації. Це законодавчий строк, а не гарантія Veritas; за розбіжностей або неповернення аналізуємо обставини та документи. ДПС.
Що робити, якщо ДПС не погодила витрати?
Надайте декларацію, підтвердження прийняття, документи щодо спірних сум і повну відповідь. Перевіримо причину та належний спосіб реагування. Оскарження або додаткове представництво погоджуються окремо.
Від чого залежить вартість послуги?
Від кількості категорій витрат, обсягу документів, складності розрахунку та потреби у подальшому супроводі. Умови узгоджуємо після оцінки матеріалів, без обіцянки наперед визначеної суми повернення.
Повідомте Veritas, які витрати й у якому році ви оплатили. Допоможемо перевірити право на знижку, зібрати потрібні підтвердження та погодити оформлення декларації.
Професійна юридична підтримка
Отримайте відповідь
сьогодні
Консультація без зайвих слів — чітко, швидко та по суті вашої ситуації
📞 096 311 03 97 Конфіденційність гарантовано
