Оцінка податкових ризиків інвестування в нерухомість

Оцінка податкових ризиків інвестування в нерухомість

   Інвестування в нерухомість – один із найпопулярніших способів збереження та примноження капіталу. Проте разом із вигодами інвестори стикаються з податковими ризиками, які можуть вплинути на прибутковість вкладень.

   Як уникнути непередбачених податкових витрат, правильно спланувати інвестиції та оптимізувати податкове навантаження? Розглянемо основні ризики та шляхи їх мінімізації.

Основні податкові ризики при інвестуванні в нерухомість

   Інвестор може стикатися з різними податковими ризиками залежно від типу угоди, форми власності та місця розташування об'єкта.

1. Податок на прибуток та ПДФО при продажу нерухомості

   При перепродажі нерухомості фізична особа в Україні сплачує:

• 5% ПДФО (або 18%, якщо це друга угода протягом року).
• 1,5% військового збору.
• ПДВ 20%, якщо операція здійснюється юридичною особою та підпадає під його оподаткування.

   Ризик: Неврахування податкових зобов’язань може призвести до значних витрат або штрафів у разі невчасної сплати податків.

   Як мінімізувати?

• Планувати угоди так, щоб уникнути підвищеної ставки ПДФО.
• Використовувати механізми інвестування через юридичні особи або фонди, які мають сприятливий податковий режим.

2. Податок на нерухоме майно

   Щороку власники житлової та комерційної нерухомості сплачують податок на нерухоме майно.

• Ставка податку – до 1,5% від мінімальної зарплати за 1 м² понад норму (60 м² для квартир, 120 м² для будинків).
• Для комерційної нерухомості ставка може бути вищою та встановлюється місцевими органами.

   Ризик: Невчасне декларування або несплата податку може призвести до штрафних санкцій.

   Як мінімізувати?

• Аналізувати місцеві податкові ставки перед купівлею об’єкта.
• Використовувати схеми спільного володіння або передачі в управління, якщо це зменшує податкове навантаження.

3. Орендна діяльність: податкові наслідки

   Якщо нерухомість здається в оренду, потрібно враховувати особливості оподаткування.

• Фізична особа сплачує 18% ПДФО + 1,5% військового збору з доходу.
• ФОП може працювати на єдиному податку (5% або 3% + ПДВ), що суттєво знижує податкове навантаження.
• Юридичні особи сплачують податок на прибуток (18%) або єдиний податок (за певних умов).

   Ризик: Нелегальна здача в оренду може призвести до значних штрафів та проблем із податковою.

   Як мінімізувати?

• Оформити ФОП та сплачувати єдиний податок.
• Використовувати договірні механізми оптимізації податкового навантаження.

4. Оподаткування інвестицій у нерухомість через юридичну особу

   Якщо нерухомість купується юридичною особою, вона може обрати різні податкові режими:

• Загальна система оподаткування (18% податку на прибуток) – якщо компанія отримує дохід від продажу чи оренди.
• Єдиний податок (3% або 5%) – якщо підпадає під критерії малого бізнесу.
• Фонд фінансування будівництва або корпоративний інвестфонд – можуть мати податкові переваги.

   Ризик: Вибір невигідної форми інвестування може призвести до переплати податків.

   Як мінімізувати?

• Аналізувати структуру угоди та вибирати оптимальний податковий режим.
• Використовувати податкові пільги та інструменти оптимізації.

Як мінімізувати податкові ризики?

• Ретельний аналіз перед інвестуванням – оцінка податкового навантаження залежно від форми володіння та угоди.
• Правильний вибір форми власності – ФОП, юрособа чи спільне володіння.
• Офіційне оформлення оренди – уникнення штрафів та претензій від податкової.
• Застосування податкових пільг та механізмів оптимізації.

Як Veritas Legal Group допоможе вам?

• Аналіз податкових ризиків перед інвестуванням – допоможемо визначити найбільш вигідний варіант.
• Розробка податкової стратегії – оптимізуємо оподаткування доходів від нерухомості.
• Допомога в оформленні документів – консультації щодо купівлі, оренди та продажу об'єктів.
• Захист у податкових спорах – представляємо інтереси клієнтів у разі претензій від контролюючих органів.

   Не ризикуйте своїми інвестиціями – звертайтеся до Veritas Legal Group для професійного податкового супроводу! Veritas Legal Group – ваш надійний партнер у питаннях податкового планування!