Податкове законодавство для міжнародних угод

Податкове законодавство для міжнародних угод

   У сучасних реаліях бізнес дедалі частіше виходить за межі однієї юрисдикції, укладаючи міжнародні угоди. Такі операції передбачають не лише економічні вигоди, а й певні податкові зобов’язання, які необхідно враховувати. У цій статті розглянемо ключові аспекти податкового законодавства для міжнародних угод та шляхи мінімізації ризиків.

Що потрібно знати?

1. Резидентський статус контрагентів

   Одним із основних факторів, що впливає на податкові зобов’язання, є податковий резидентський статус сторін угоди. Кожна країна має свої критерії визначення податкового резидентства, які можуть суттєво впливати на необхідність сплати податків у певній юрисдикції.

2. Договори про уникнення подвійного оподаткування

   Багато країн підписали двосторонні договори про уникнення подвійного оподаткування (DTT), які дозволяють зменшити або повністю уникнути подвійного оподаткування одного й того ж доходу в різних країнах. При укладанні міжнародних угод важливо перевіряти наявність таких договорів та їх умови.

3. ПДВ та мита

   Залежно від типу угоди та юрисдикції сторін може виникати обов’язок сплати податку на додану вартість (ПДВ) або митних зборів. Наприклад, при експорті та імпорті товарів слід враховувати митні тарифи та правила країн-учасниць.

4. Контрольовані іноземні компанії (КІК)

   Якщо компанія або фізична особа володіє іноземним бізнесом, вона може підпадати під правила контрольованих іноземних компаній (КІК). Це означає, що прибуток такої компанії може бути оподаткований у країні резидентства власника, навіть якщо фактично цей прибуток не був розподілений.

5. Трансфертне ціноутворення

   При здійсненні операцій між пов’язаними компаніями в різних країнах необхідно дотримуватися правил трансфертного ціноутворення. Ці правила регулюють ціни на товари, послуги та нематеріальні активи між афілійованими особами, щоб уникнути штучного заниження податкових зобов’язань.

6. Податкові ризики та способи їх мінімізації

   Щоб уникнути штрафів і додаткових нарахувань, бізнесу варто:

• аналізувати податкові ризики перед укладенням угоди;
• консультуватися з податковими експертами;
• використовувати механізми податкового планування;
• документально підтверджувати економічну обґрунтованість операцій.

   Податкове законодавство у сфері міжнародних угод є складним, але правильний підхід до його аналізу та дотримання може допомогти уникнути фінансових ризиків та оптимізувати податкові витрати. Якщо вам потрібна професійна допомога у питаннях міжнародного оподаткування, звертайтеся до Veritas Legal Group. 

Наші експерти допоможуть вам розібратися в особливостях податкового законодавства та знайти оптимальні рішення для вашого бізнесу.