Податкові перевірки для міжнародних угод

Податкові перевірки для міжнародних угод

   Міжнародні угоди є невід'ємною частиною діяльності багатьох компаній, що працюють на глобальному ринку. Вони пов’язані з певними податковими зобов’язаннями та ризиками, включаючи можливість податкових перевірок. У цій статті ми розглянемо, як підготуватися до податкових перевірок у контексті міжнародних угод і мінімізувати потенційні ризики.

Основні види податкових перевірок

   Податкові органи можуть проводити різні види перевірок міжнародних угод, зокрема:

• Камеральні перевірки – здійснюються на підставі поданих документів без виїзду податкових інспекторів на підприємство.
• Документальні перевірки – комплексний аналіз фінансової та податкової документації, що стосується міжнародних угод.
• Фактичні перевірки – проводяться без попередження і можуть стосуватися дотримання валютного контролю, митного законодавства тощо.

Основні ризики при міжнародних угодах

   Компанії, що укладають міжнародні угоди, можуть зіткнутися з такими ризиками:

• Ризик визнання угод фіктивними – якщо угода не має реального економічного обґрунтування, податкові органи можуть оскаржити її правомірність.
• Проблеми з трансфертним ціноутворенням – якщо угоди укладаються між пов’язаними особами, необхідно дотримуватися правил трансфертного ціноутворення.
• Недотримання правил подвійного оподаткування – компанії повинні правильно застосовувати міжнародні угоди для уникнення подвійного оподаткування.
• Порушення валютного контролю – міжнародні платежі та валютні операції мають відповідати законодавчим вимогам.

Як підготуватися до податкової перевірки?

   Щоб успішно пройти податкову перевірку міжнародних угод, необхідно:

• Вести повну та коректну документацію – зберігати всі контракти, акти виконаних робіт, накладні, банківські виписки тощо.
• Забезпечити відповідність угод вимогам трансфертного ціноутворення – підготувати документацію, яка підтверджує ринковий рівень цін.
• Перевірити правильність застосування міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування – це допоможе уникнути подвійного стягнення податків.
• Регулярно проводити внутрішній аудит – попередній аналіз фінансової документації дозволяє виявити та виправити можливі помилки.

Оптимізація податкових ризиків

   Компанії можуть мінімізувати податкові ризики шляхом:

• Використання послуг податкових юристів для аналізу договорів та податкових ризиків.
• Дотримання вимог щодо податкового резидентства, щоб уникнути подвійного оподаткування.
• Впровадження внутрішніх процедур контролю та аудиту фінансових операцій.

   Податкові перевірки міжнародних угод можуть стати серйозним викликом для бізнесу. Проте належна підготовка, правильна податкова стратегія та юридичний супровід дозволяють мінімізувати ризики та уникнути санкцій. Якщо вам потрібна професійна допомога у питаннях податкових перевірок міжнародних угод, звертайтеся до Veritas Legal Group. 

Наші експерти допоможуть вам захистити ваш бізнес і забезпечити його відповідність законодавчим вимогам.