Супровід отримання грантів із урахуванням податкових наслідків

Супровід отримання грантів із урахуванням податкових наслідків

   Гранти є важливим джерелом фінансування для бізнесу, громадських організацій та стартапів. Однак, окрім можливості залучення коштів, вони мають і юридичні та податкові аспекти, які необхідно враховувати ще на етапі подачі заявки.

   Фахівці Veritas Legal Group допоможуть змінімізувати податкові ризики, правильно оформити грантову підтримку та забезпечити юридичний супровід отримання фінансування.

Що таке грант і які його особливості?

   Грант – це безповоротна фінансова допомога від державних або міжнародних організацій для реалізації певних проєктів чи програм.

   Гранти можуть надаватися для:

• Підтримки стартапів та інновацій.
• Соціальних, екологічних та культурних ініціатив.
• Розвитку малого та середнього бізнесу.
• Освітніх програм та наукових досліджень.

   На відміну від кредитів, гранти не потрібно повертати, однак їхнє використання суворо контролюється.

   ВАЖЛИВО! Отримані гранти можуть оподатковуватися залежно від статусу отримувача та умов договору.

Які податкові наслідки отримання гранту?

   Залежно від того, хто отримує фінансування – фізична особа, ФОП або юридична особа, податкове навантаження може суттєво відрізнятися.

1. Податки для фізичних осіб

   Якщо грант отримує фізична особа, він може оподатковуватися як дохід (за загальною ставкою ПДФО 18% + 1,5% військового збору).

   Приклад: Якщо грант становить 100 000 грн, то податкові зобов’язання можуть сягати 19 500 грн.

   Як уникнути оподаткування?

• Використовувати грант виключно за цільовим призначенням.
• Оформити грант через благодійну чи громадську організацію.

2. Оподаткування грантів для ФОП

   ФОП, що працює на єдиному податку (групи 1–3), зобов’язаний включити грант у свій дохід, що може призвести до підвищення податкового навантаження.

   Варіанти оптимізації:

• Використовувати цільове фінансування, яке не включається у базу оподаткування.
• Погоджувати умови гранту таким чином, щоб уникнути трактування як підприємницького доходу.

3. Гранти для юридичних осіб

   Для компаній гранти можуть розглядатися як безповоротна фінансова допомога або цільове фінансування, яке не оподатковується за умови правильного використання коштів.

   Приклад: Якщо компанія отримала грант у розмірі 500 000 грн і використала його за призначенням (наприклад, на екологічний проєкт), податкових зобов’язань може не виникнути.

Юридичні ризики при отриманні грантів

    Основні проблеми, які можуть виникнути:

• Неправильне оформлення угоди → грант можуть визнати доходом, що оподатковується.
• Відсутність підтверджуючих документів → податкові органи можуть накласти штраф.
• Нецільове використання коштів → можливе повернення гранту та судові позови.

    Як уникнути ризиків?

• Грамотно складати грантові угоди.
• Вести чітку фінансову звітність щодо використання коштів.
• Виконувати всі вимоги донора.

Як Veritas Legal Group допоможе в отриманні грантів?

   Юристи Veritas Legal Group надають повний супровід грантового фінансування:

• Аналізуємо умови гранту та допомагаємо оформити заявку.
• Консультуємо щодо мінімізації податкових ризиків.
• Оформлюємо договори так, щоб уникнути зайвого оподаткування.
• Допомагаємо підготувати фінансову звітність за грантом.

Звертайтеся до Veritas Legal Group – допоможемо отримати грант без юридичних і податкових проблем!