Захист бізнесу під час перевірок із податку на додану вартість

Захист бізнесу під час перевірок із податку на додану вартість

   Податкові перевірки з ПДВ — один із найскладніших аспектів ведення бізнесу в Україні. Контролюючі органи перевіряють не лише правильність нарахування та сплати податку, а й наявність підтверджувальних документів, відповідність операцій законодавству та реальність господарської діяльності.

   Помилки або формальні порушення можуть призвести до донарахувань, штрафів та блокування податкового кредиту. Тому кожен підприємець має бути готовим до такої перевірки та знати, як захистити свій бізнес.

Види перевірок із ПДВ

   Податкові органи можуть проводити різні типи перевірок, серед яких найпоширеніші:

1. Камеральна перевірка
    Проводиться без виїзду на підприємство, на основі поданих декларацій та звітності. Основна мета – виявлення арифметичних або логічних помилок.
2. Документальна перевірка
    Може бути плановою або позаплановою. Охоплює період діяльності та включає аналіз договорів, податкових накладних, первинних документів та фактичного здійснення операцій.
3. Фактична перевірка
    Проводиться без попередження для перевірки наявності товарів, ведення касової дисципліни та реальності господарських операцій.
4. Електронний моніторинг ризикових операцій
    Автоматизована система аналізує відповідність податкових накладних та  реєстраційним даним контрагентів.

Як підготуватися до перевірки з ПДВ?

   Щоб мінімізувати ризики донарахувань та штрафів, бізнесу варто заздалегідь подбати про дотримання податкових вимог.

1. Актуальність первинної документації

   Податкова служба ретельно перевіряє наявність правильно оформлених первинних документів, зокрема:

• Договорів із контрагентами.
• Видаткових накладних та актів виконаних робіт.
• Податкових накладних та розрахунків коригування.
• Платіжних доручень на сплату ПДВ.

   Помилки або відсутність документів можуть призвести до невизнання податкового кредиту та штрафних санкцій.

2. Перевірка контрагентів

   Операції з фіктивними або ризиковими компаніями можуть стати підставою для нарахування податкових зобов’язань. Щоб цього уникнути, рекомендується:

• Аналізувати відкриті реєстри ДПС (перевірка статусу платника ПДВ).
• Оцінювати ділову репутацію контрагентів.
• Зберігати всю переписку та документи, що підтверджують реальність угод.

3. Контроль податкових накладних та реєстрації в ЄРПН

   Несвоєчасна реєстрація податкових накладних або їх блокування може призвести до втрати податкового кредиту. Варто регулярно перевіряти:

• Чи всі накладні зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).
• Чи немає невідповідностей між показниками декларацій та даними контрагентів.

4. Ведення бухгалтерського обліку та податкової звітності

   Своєчасне подання декларацій із ПДВ, коригування помилок та дотримання термінів сплати податку допоможе уникнути штрафів.

Як діяти під час перевірки?

   Якщо підприємство отримало повідомлення про перевірку, слід дотримуватися таких кроків:

1. Перевірити підстави для перевірки
     Документальна перевірка може бути проведена лише за законних підстав (наприклад, включення до плану-графіка або наявність підозр щодо порушень). Якщо підстави сумнівні, можна оскаржити рішення про перевірку.
2. Ознайомитися з направленням на перевірку
     Інспектори повинні надати направлення із зазначенням теми, періоду та підстави перевірки. Якщо цього немає, перевірку можна вважати незаконною.
3. Забезпечити доступ до необхідних документів
     Документи слід надавати у визначений термін, але не передавати зайву інформацію, яка може бути використана проти компанії.
4. Фіксувати процес перевірки
     Якщо перевіряючі перевищують свої повноваження або порушують процедуру, варто скласти акт із зауваженнями та, за потреби, звернутися до юристів.

Оскарження рішень податкової

  Якщо за результатами перевірки податкова служба донарахувала податки або наклала штрафи, підприємство може оскаржити ці рішення:

1. В адміністративному порядку
    Подати заперечення до ДПС протягом 10 днів із моменту отримання акта перевірки.
2. У судовому порядку
    Якщо податкова не скасувала рішення, можна подати позов до адміністративного суду.   У багатьох випадках суди стають на бік платників податків, якщо вони мають належно оформлену документацію.

Як Veritas Legal Group може допомогти?

   Захист бізнесу під час перевірок із ПДВ вимагає юридичної підготовки та чіткої стратегії. Наші спеціалісти допоможуть вам:

• Провести аудит податкової документації та підготуватися до перевірки.
• Супроводжувати процес взаємодії з податковими органами.
• Оскаржити незаконні рішення та мінімізувати фінансові ризики.

Не чекайте на проблеми — звертайтеся до Veritas Legal Group для професійного юридичного супроводу вашого бізнесу!