Зміна групи оподаткування для ФОП

Зміна групи оподаткування для ФОП

   Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право обрати одну з форм оподаткування, яка найкраще відповідає їхнім фінансовим планам і виду діяльності. Змінити групу оподаткування можна у випадках, коли ваш бізнес зростає, скорочується чи змінює напрямок. У цій статті розглянемо ключові аспекти процесу зміни групи оподаткування, його переваги та нюанси.

Чому може виникнути необхідність змінити групу оподаткування?

   Зміна групи оподаткування для ФОП може бути обумовлена кількома факторами:

1. Зростання доходу. Якщо дохід перевищує встановлений ліміт для поточної групи, необхідно перейти до наступної.
2. Зміна виду діяльності. Деякі види діяльності обмежені певними групами єдиного податку.
3. Планування розширення бізнесу. Наприклад, якщо плануєте наймати більше працівників, вам може знадобитися третя група.
4. Оптимізація податкового навантаження. Підприємці іноді змінюють групу, щоб зменшити витрати на податки.

Які групи оподаткування доступні для ФОП?

   ФОП на єдиному податку можуть обрати одну з трьох основних груп:

• Перша група.

   Призначена для дрібних підприємців, які займаються роздрібною торгівлею чи надають послуги населенню.

• Ліміт доходу: 1,118 млн грн (станом на 2025 рік).
• Обмеження: без найманих працівників.

• Друга група.

   Для підприємців, які працюють у сфері торгівлі, харчування чи послуг.

• Ліміт доходу: 5,587 млн грн.
• Наймані працівники: до 10 осіб.

• Третя група.

   Найгнучкіша група, підходить для підприємців без обмежень за кількістю працівників чи видами діяльності.

• Ліміт доходу: 7,818 млн грн.
• Ставка податку: 5% або 3% (з ПДВ).

Як змінити групу оподаткування?

   Процедура зміни групи оподаткування регулюється Податковим кодексом України. Щоб уникнути помилок, дотримуйтесь таких кроків:

1. Визначте підставу для зміни групи

   Переконайтеся, що ваша поточна діяльність відповідає умовам нової групи. Наприклад, перевірте ліміти доходу, дозволені види діяльності та кількість працівників.

2. Подайте заяву до податкового органу

   Для зміни групи потрібно подати заяву за встановленою формою до податкової служби. Це можна зробити:

• через електронний кабінет платника податків;
• особисто або поштою до місцевого центру обслуговування платників податків.

3. Дотримуйтесь строків подання заяви

• Перехід з наступного кварталу: заява подається не пізніше 15 календарних днів до початку нового кварталу.
• Добровільний перехід: якщо підприємець сам вирішив змінити групу.
• Примусовий перехід: якщо підприємець порушив умови перебування у своїй поточній групі (наприклад, перевищив ліміт доходу).

4. Отримайте рішення податкової служби

   Податкова служба розглядає вашу заяву та видає рішення про зміну групи оподаткування.

Що врахувати після зміни групи?

1. Актуалізуйте документи. Внесіть зміни у свою облікову документацію, пов’язані з новою групою.
2. Перевірте нові ставки податку. Кожна група має свої ставки та особливості сплати податків.
3. Дотримуйтесь строків звітності. Зміна групи може вплинути на порядок подання декларацій.

Переваги зміни групи оподаткування

• Гнучкість у веденні бізнесу.
     Ви можете обрати систему, яка найкраще відповідає вашим потребам.
• Оптимізація витрат.
     Перехід на іншу групу дозволяє зменшити податкове навантаження або уникнути штрафів.
• Законність діяльності.
     Дотримання умов оподаткування допомагає уникнути конфліктів із податковою службою.

Як Veritas Legal Group може допомогти?

   Зміна групи оподаткування може бути складною процедурою, особливо якщо ви не знайомі з нюансами податкового законодавства. Наші фахівці готові:

• надати консультацію щодо оптимальної групи оподаткування;
• допомогти з підготовкою та поданням заяви;
• супроводжувати вас під час взаємодії з податковою службою;
• пояснити правила звітності та сплати податків для нової групи.

   📞 Звертайтеся до Veritas Legal Group!

Ми забезпечимо професійний супровід на кожному етапі зміни групи оподаткування, щоб ви могли зосередитися на розвитку свого бізнесу.