Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України
Довідка-підтвердження статусу податкового резидента України є важливим документом для фізичних та юридичних осіб, які ведуть діяльність або отримують доходи за кордоном. Вона підтверджує, що особа є резидентом України відповідно до міжнародних угод, і дозволяє уникнути подвійного оподаткування.
У цій статті ми розглянемо, що таке довідка-підтвердження, хто може її отримати, як це зробити та які нюанси слід враховувати.
Що таке довідка-підтвердження статусу податкового резидента?
Довідка-підтвердження статусу податкового резидента України — це офіційний документ, виданий податковими органами України, який підтверджує, що особа підпадає під юрисдикцію українського податкового законодавства.
Основні цілі отримання довідки:
- Застосування положень міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування.
- Зниження або уникнення сплати податків у країнах, де отримується дохід.
- Підтвердження законного статусу податкового резидента перед іноземними органами.
Хто може отримати довідку?
- Фізичні особи
Громадяни України або іноземці, які мають постійне місце проживання, центр життєвих інтересів або перебувають на території України понад 183 дні на рік.
- Юридичні особи
Компанії, зареєстровані в Україні та які ведуть господарську діяльність відповідно до українського законодавства.
Процедура отримання довідки
1. Підготовка заяви
Заява подається до податкового органу за місцем реєстрації фізичної або юридичної особи.
Важливо: У заяві слід вказати, для якої країни та для якого виду доходу потрібна довідка.
2. Підготовка додаткових документів
Для фізичних осіб:
- Паспорт громадянина України або посвідка на проживання.
- Ідентифікаційний код (РНОКПП).
Для юридичних осіб:
- Реєстраційні документи компанії.
- Інформація про господарську діяльність.
3. Подання документів до ДПС
Заява та пакет документів подаються до Державної податкової служби (ДПС) за місцем реєстрації. Подання можна здійснити:
- Особисто.
- Через представника на підставі довіреності.
- Через електронний кабінет платника податків.
4. Отримання довідки
Стандартний термін видачі довідки — до 10 робочих днів із моменту подання повного пакета документів.
Важливо: У разі потреби використання довідки за кордоном, її потрібно легалізувати або засвідчити апостилем.
Юридичні аспекти
- Довідка діє в рамках міжнародних угод
Україна уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з більш ніж 70 країнами. Довідка використовується для підтвердження резидентства в рамках цих угод.
- Щорічне оновлення довідки
Більшість країн вимагають щорічного оновлення довідки для застосування пільгових ставок оподаткування.
- Уникнення подвійного оподаткування
Податковий резидент України має право на зниження або уникнення оподаткування доходів, отриманих за кордоном, залежно від угоди з конкретною країною.
Реальні приклади з практики "Верітас Легал Груп"
Кейс 1: Отримання довідки для фрилансера
Фізична особа, яка надавала послуги клієнтам із Німеччини, зіткнулася з необхідністю підтвердити свій податковий статус, щоб уникнути подвійного оподаткування.
Наші дії:
- Підготували заяву до ДПС та всі необхідні документи.
- Супроводжували отримання довідки та забезпечили її легалізацію для використання в Німеччині.
Результат: Клієнт успішно підтвердив резидентство в Україні та застосував пільгову ставку оподаткування в Німеччині.
Кейс 2: Отримання довідки для IT-компанії
Українська IT-компанія, яка отримувала дохід із США, потребувала довідки для зниження ставки оподаткування відповідно до міжнародної угоди.
Наші дії:
- Забезпечили підготовку та подання документів.
- Допомогли у взаємодії з податковими органами США для застосування пільг.
Результат: Компанія зменшила свої податкові витрати завдяки отриманню довідки та застосуванню пільг.
Юридичний висновок
Отримання довідки-підтвердження статусу податкового резидента України — це необхідний крок для уникнення подвійного оподаткування та зниження фінансових витрат. Успіх процедури залежить від правильного оформлення заяви, своєчасного подання документів та врахування вимог іноземних податкових органів.
Пропозиція від "Верітас Легал Груп"
Ми надаємо комплексну допомогу в отриманні довідки про податкове резидентство, включаючи:
- Підготовку та подання заяви до ДПС.
- Супровід легалізації довідки для використання за кордоном.
- Консультації щодо уникнення подвійного оподаткування.
Звертайтеся до "Верітас Легал Груп" — і ми забезпечимо швидке та професійне вирішення вашого питання. Ваші податкові інтереси у надійних руках!
