Списання заборгованості при банкрутстві: умови та винятки

Списання заборгованості при банкрутстві не відбувається відразу після подання заяви або визнання особи банкрутом. Для фізичної особи результат залежить від обраної процедури, її належного проходження, виду вимог і змісту судового рішення. Частина зобов’язань залишається навіть після завершення справи. Тому оцінювати перспективу потрібно за кожним боргом окремо, а не за загальною сумою кредитів.

Основна частина цього матеріалу стосується особистої неплатоспроможності, зокрема ФОП. Наслідки ліквідації компанії пояснено в окремому розділі нижче: їх не можна переносити на людину. Для оцінки підстав звернення та витрат є окрема сторінка про банкрутство фізичної особи.

Три події, які не слід плутати

• Відкриття справи запускає судову процедуру, перевірку майнового стану та передбачені законом обмеження. Це не рішення про прощення боргів.
• Визнання фізичної особи банкрутом означає перехід до процедури погашення боргів. Попереду можуть бути інвентаризація, реалізація допустимого майна та розрахунки.
• Завершення процедури та закриття справи на відповідній правовій підставі дозволяє суду вирішити питання звільнення від боргів. Не кожне закриття провадження має такий результат.

Так само мораторій на задоволення вимог не дорівнює припиненню самого зобов’язання. Його межі, винятки та тривалість визначаються законом і судовими актами. Тимчасова неможливість стягнення не підтверджує, що кредитор втратив вимогу назавжди.

Як звільнення від боргів пов’язане з процедурою

Виконання плану реструктуризації

План може передбачати прощення визначеної частини вимог за умови його виконання. Потрібно перевірити, які суми включені, коли настає відповідний наслідок і як підтверджується виконання. За статтею 129 після розгляду звіту суд ухвалює рішення; закриття справи у зв’язку з виконанням плану має передбачені Кодексом наслідки щодо звільнення від боргів.

Якщо план не виконано або виконано не повністю, не можна посилатися лише на запис про майбутнє прощення. Кодекс передбачає можливість пред’явлення кредиторами невиконаних вимог у передбаченому договорами обсязі та інші процесуальні наслідки. Платіжний графік варто оцінити до погодження, а не після першого прострочення.

Завершення процедури погашення боргів

За статтею 134 господарський суд вирішує питання звільнення фізичної особи від боргів при постановленні ухвали про завершення процедури погашення та закриття справи. До цього перевіряються активи, проводяться належні розрахунки та розглядаються матеріали процедури. Відсутність достатнього майна сама по собі не замінює цих дій і не дає права самостійно оголосити борг списаним.

Рішення треба читати разом із правовою підставою закриття. Закриття через порушення обов’язків боржника або з іншої підстави не можна прирівняти до завершення погашення зі звільненням. Подальші особисті обмеження й обов’язки описано в матеріалі про визнання фізичної особи банкрутом та його наслідки.

Які вимоги не зникають після завершення справи

Стаття 134 прямо зберігає обов’язок виконувати вимоги щодо:

• відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;
• відшкодування шкоди внаслідок каліцтва, іншого ушкодження здоров’я або смерті фізичної особи;
• сплати аліментів;
• інших вимог, нерозривно пов’язаних з особистістю фізичної особи.

Непогашена частина таких вимог може бути заявлена після завершення справи. Окремо частина сьома статті 133 передбачає можливість подальшого заявлення непогашених вимог зі страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування. Обіцянка «списати всі кредити, податки та ЄСВ одним рішенням» не відображає цих правил.

Для податкової заборгованості важливі вид платежу, дата виникнення та конкретна процедура. Частина друга статті 125 містить спеціальне правило щодо податкового боргу, який виник протягом трьох років до відкриття справи, саме у процедурі реструктуризації. Воно не дозволяє автоматично прирівняти до такого боргу страхові внески або будь-які майбутні платежі.

Чому повне розкриття майна має значення

Боржник повинен подати достовірні відомості про доходи, активи, зобов’язання та передбачену законом інформацію про членів сім’ї. Значення мають також рахунки, електронні гаманці, майно за кордоном і правочини, які необхідно відобразити в документах. Перевірка не обмежується списком активів, які боржник добровільно запропонував реалізувати.

Стаття 123 передбачає закриття справи, зокрема якщо неповні або недостовірні декларації не виправлено у встановлені сім днів після отримання звіту керуючого про перевірку. Окреме значення мають придбання майна за кошти боржника на членів сім’ї для ухилення від розрахунків та інші визначені законом обставини. Приховування активів не є способом поліпшити перспективу списання.

Якщо документів бракує або в декларації виявлено помилку, необхідно вчасно надати пояснення та належні виправлення. Добросовісність не зводиться до заяви «майна немає»: суд оцінює фактичну поведінку, повноту інформації та співпрацю у процедурі. Водночас саме по собі скрутне фінансове становище не означає неправомірної поведінки.

Забезпечений борг: окремо перевірте майно та залишок вимоги

За наявності застави або іпотеки необхідно розмежувати суму боргу, права на предмет забезпечення і можливий залишок після розрахунків. Загальне правило про невключення певного єдиного житла до ліквідаційної маси не поширюється на житло, яке є предметом забезпечення. Очікування звільнення від боргів не гарантує збереження іпотечної квартири.

Погашення вимоги, звільнення боржника та припинення запису про обтяження також не є взаємозамінними діями. Для зміни реєстрового стану потрібна належна правова підстава. Докладніше це розглянуто на сторінці про іпотечний борг у процедурі банкрутства.

Юридична особа: інші наслідки ліквідації

Для компанії йдеться не про особисте звільнення за статтею 134, а про розрахунки в ліквідаційній процедурі. Частина сьома статті 64 встановлює, що вимоги, не погашені через недостатність майна, вважаються погашеними. Застосування цієї норми пов’язане з належним проведенням процедури, звітом ліквідатора та судовим контролем, а не лише з рішенням власників закрити бізнес.

Ліквідація компанії не створює загального імунітету для керівника, власника чи інших осіб. Питання їхньої відповідальності, забезпечення та вимог до третіх осіб перевіряються окремо за відповідними підставами. Порядок завершення компанії описаний у матеріалі про ліквідацію за процедурою банкрутства.

Як перевірити, що конкретний борг припинився

• Отримайте повний текст судового акта та визначте підставу завершення справи, а не лише її статус у реєстрі.
• Зіставте вимогу з договорами, судовими рішеннями, планом і документами про проведені платежі.
• Перевірте, чи не належить вона до винятків і чи не виникла за іншою підставою, ніж борги, розглянуті в процедурі.
• Окремо з’ясуйте стан виконавчого провадження та обтяжень. Не припускайте, що всі записи оновилися одночасно.
• Якщо кредитор продовжує вимагати сплату, запросіть підставу й розрахунок та порівняйте їх із судовим рішенням.

Воєнні пільги щодо окремих нарахувань або строків не є самостійним рішенням про повне списання боргу. Так само назва кредитора, зокрема банк чи МФО, не визначає результат без аналізу характеру вимоги. Договірне врегулювання поза справою про неплатоспроможність має інші підстави й потребує окремої оцінки.

Оцінка перспективи перед зверненням

Для консультації зберіть договори, розрахунки заборгованості, відомості про майно та доходи, а якщо справа вже триває, судові акти й документи керуючого. Це допоможе розділити борги на можливі до врегулювання, забезпечені та ті, що зберігаються після процедури. Скористайтеся наявною формою консультації, щоб обговорити вашу ситуацію без обіцянки наперед визначеного результату.

Огляд інших маршрутів містить рубрика про банкрутство. Нормативна основа: статті 64–65, 123, 125, 129, 131, 133–134 Кодексу України з процедур банкрутства.